最高人民法院、最高人民檢察院日前聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于辦理非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)、非法買賣外匯刑事案件適用法律若干問題的解釋》，明確了非法買賣外匯的認定標(biāo)準(zhǔn)。

外貿(mào)進出口、跨境企業(yè)及從業(yè)人員請務(wù)必注意了！

文件規(guī)定實施倒買倒賣外匯或者變相買賣外匯等非法買賣外匯行為，擾亂金融市場秩序，情節(jié)嚴(yán)重的，以非法經(jīng)營罪定罪處罰。

文件發(fā)布后，很多外貿(mào)人也都非常關(guān)心。下面整理了幾個大家最關(guān)心的問題：

1）哪些情況屬于非法買賣外匯行為？

2）情節(jié)嚴(yán)重的界限是什么？

3）正常換購匯需要注意什么?

針對這幾個問題，最高法和最高檢的相關(guān)負責(zé)人作出了詳盡的說明。

第一種是倒賣外匯行為。

是指在中國境內(nèi)直接以現(xiàn)金倒買倒賣個人手中的外匯。

最常見的就是在各地中國銀行營業(yè)網(wǎng)點門前倒買倒賣外匯的“黃牛黨“。這種違法方式簡單粗暴，容易被調(diào)查取證，執(zhí)法機構(gòu)加大執(zhí)法力度后很容易控制違法行為。

舉個例子，你從別人手里收美金，然后將美金賣給其他人，從中賺取差價。這種行為就屬于倒賣外匯行為。違法！而且，買賣美金的人也屬于違法。

第二種行為是變相買賣外匯。

是指在形式上進行的不是人民幣和外匯之間的直接買賣，而采取以外匯償還人民幣或以人民幣償還外匯、以外匯和人民幣互換實現(xiàn)貨幣價值轉(zhuǎn)換的行為。這一種隱蔽性強，調(diào)查取證不易，也是今后最高法和最高檢以及其他執(zhí)法部門重點打擊的目標(biāo)。

舉個例子，一個客戶要付10萬美金給你，但是最后他通過其他途徑，讓國內(nèi)某家公司或個人付了67萬人民幣給你，其實就屬于變相買賣外匯。反之亦然。

最常見的情況就是資金跨國（境）兌付。

即資金在境內(nèi)外實行單向循環(huán)，沒有發(fā)生物理流動，通常以對賬的形式來實現(xiàn)“兩地平衡”。

現(xiàn)在多數(shù)地下錢莊的主要業(yè)務(wù)是資金跨國（境）兌付，導(dǎo)致巨額資本外流，社會危害性巨大。

比如，一些國（境）外換匯公司，會收取客人外幣現(xiàn)金，然后通過支付寶、微信、銀行卡轉(zhuǎn)賬的等辦法將人民幣匯入客人指定的收款賬戶。

或者，兩個朋友之間通過類似的方式轉(zhuǎn)賬。這并沒有直接占用每人每年5萬的外匯限額，但屬于最典型的變相買賣外匯。

任何人通過這種方式完成的非法外匯交易總額達到500萬人民幣，或者非法獲利超過10萬人民幣，將被定性為刑事犯罪，罪名是非法經(jīng)營罪。

需要注意的是，非法交易總額和非法獲利是可以累計的。

也就是哪怕一個人一天只做一單，一單只做1萬人民幣，但如果連做500天，累計超過500萬人民幣的總額，或者提前完成10萬元人民幣的獲利，都可以被認定為刑事犯罪。

針對第二個問題，最高法和最高檢的解釋更為明確：

A、非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)或者非法買賣外匯，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認定為非法經(jīng)營行為“情節(jié)嚴(yán)重”：（一）非法經(jīng)營數(shù)額在五百萬元以上的；（二）違法所得數(shù)額在十萬元以上的。

2、非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)或者非法買賣外匯，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認定為非法經(jīng)營行為“情節(jié)特別嚴(yán)重”：（一）非法經(jīng)營數(shù)額在二千五百萬元以上的；（二）違法所得數(shù)額在五十萬元以上的。

情節(jié)嚴(yán)重的和情節(jié)特別嚴(yán)重的都屬于刑事犯罪，但量刑會有輕重的分別。

2019年對非法買賣外匯的打擊明顯加大！

其實，2018年，國家外匯管理局就前后發(fā)布了6次關(guān)于外匯違規(guī)案例的通報，分別對商業(yè)銀行、貿(mào)易公司、支付機構(gòu)、個人等機構(gòu)開具了不同金額的罰單共50張，罰金超過1.43億元。

除了銀行，券商，一些涉及外貿(mào)的企業(yè)，甚至外國語學(xué)校也因外匯違規(guī)被通報，其中大部分有逃匯行為。還有很多個人被處罰。

例如，民生銀行廈門分行罰沒款2240萬元人民幣，暫停對公售匯業(yè)務(wù)3個月；青島鑫浩國際貿(mào)易有限公司、天津世通機械進出口有限公司，通過虛構(gòu)貿(mào)易背景，對外付匯來進行逃匯；浙江九龍山國際旅游開發(fā)有限公司，對外支付預(yù)付貨款298萬美元，卻沒有實際對應(yīng)進口貨物也構(gòu)成逃匯行為，三家公司分別被處罰140萬元、109萬元和95萬元。

2019年1月1日起，個人換匯額度依舊是每人每自然年5萬美元。換匯目的不可以用于買房、炒股買基金、也不能買分紅型、返還型的保險。

此外，螞蟻搬家也是違規(guī)行為！

具體三種情況：

A.  同一個人在7日內(nèi)從同一外匯儲蓄帳戶中提取1萬美元及以上外幣達到5次以上；

B.  同一個人將自己的外匯儲蓄帳戶內(nèi)存款劃轉(zhuǎn)到5個以上直系親屬的賬戶；

C.  5個及以上不同的人，同日/隔日/連續(xù)多日分別購買外匯后，將外匯打給境外同一個人或機構(gòu)。

另外，2019年1月1日起，個人交易5萬人民幣、轉(zhuǎn)賬20萬人民幣以上將被央行直接監(jiān)管。

監(jiān)管范圍除了銀行之外，還包括了非銀行支付機構(gòu)。還包括了支付寶、微信、百度錢包等非銀行支付機構(gòu)。

滿足如下條件的交易將被認定為可疑交易：

1、短期內(nèi)資金分散轉(zhuǎn)入、集中轉(zhuǎn)出或集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出；
2、資金收付頻率及金額與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模明顯不符；
3、資金收付流向與企業(yè)經(jīng)營范圍明顯不符；
4、企業(yè)日常收付與企業(yè)經(jīng)營特點明顯不符；
5、周期性發(fā)生大量資金收付與企業(yè)性質(zhì)、業(yè)務(wù)特點明顯不符；
6、相同收付款人之間短期內(nèi)頻繁發(fā)生資金收付；
7、長期閑置的賬戶原因不明地突然啟用，且短期內(nèi)出現(xiàn)大量資金收付；
8、短期內(nèi)頻繁地收取來自與其經(jīng)營業(yè)務(wù)明顯無關(guān)的個人匯款；
9、存取現(xiàn)金的數(shù)額、頻率及用途與其正常現(xiàn)金收付明顯不符；
10、個人銀行結(jié)算賬戶短期內(nèi)累計100萬元以上現(xiàn)金收付；
11、與販毒、走私、恐怖活動嚴(yán)重地區(qū)的客戶之間的商業(yè)往來活動明顯增多，短期內(nèi)頻繁發(fā)生資金支付；
12、頻繁開戶、銷戶，且銷戶前發(fā)生大量資金收付；
13、有意化整為零，逃避大額支付交易監(jiān)測；
14、中國人民銀行規(guī)定的其他可疑支付交易行為；
15、金融機構(gòu)經(jīng)判斷認為的其他可疑支付交易行為。注意：實際中金融機構(gòu)按自己規(guī)定的情形或標(biāo)準(zhǔn)來判斷。

所有這些，外貿(mào)進出口企業(yè)、跨境交易以及個人在換購匯時都需要留意，切勿觸及新的法律，造成重大損失！

                                                                                                                                                            來源：搜航網(wǎng)