正文開始之前，我們先來看這一張截圖，相信不少外貿(mào)和貨代物流企業(yè)都會(huì)遇到以下情況，今天看完此文，大家就要當(dāng)心了：
如今，線上支付方式已十分普及，有些外貿(mào)貨代企業(yè)為圖方便，在支付拖車費(fèi)，報(bào)關(guān)費(fèi)，運(yùn)費(fèi)甚至給員工發(fā)放工資的時(shí)候，不通過對(duì)公賬戶轉(zhuǎn)賬，而是直接把合同價(jià)款通過微信、支付寶轉(zhuǎn)賬的形式轉(zhuǎn)給實(shí)際負(fù)責(zé)人，這種行為存在較大的風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)椋徊恍⌒木瓦`法了！
私戶、微信、支付寶、現(xiàn)金收款不納稅，法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人被判逃稅罪：
廣東珠海某公司于2016年1月正式開始營業(yè)，公司負(fù)責(zé)人陳某2、張某某、曾某某通過使用個(gè)人銀行賬戶代替公司賬戶來接收營業(yè)收入的方式進(jìn)行逃稅。
案件經(jīng)過：被告人張某某、曾某某與陳某2在公司設(shè)立分別捆綁公司賬戶的POS機(jī)和捆綁周某1等人私人賬戶的POS機(jī)，在客戶刷卡付款時(shí)，被告人張某林、曾某伶等人主要使用周某1私人賬戶捆綁的POS機(jī)收取裝修款。
另外，還使用其他員工的私人賬戶、微信、支付寶、現(xiàn)金等方式收取客戶裝修款，上述收取的營業(yè)收入均不入公司賬戶。同時(shí)，陳某2外聘一名會(huì)計(jì)僅按照公司賬戶的少量入賬來申報(bào)納稅。
2016年1月至2017年1月期間，經(jīng)稅務(wù)部門檢查，欣美家公司逃避繳納增值稅人民幣184,989.06元、城建稅人民幣12,949.23元，偷稅額合計(jì)人民幣197,938.28元，該公司2016年度偷稅額占應(yīng)納稅額的比例為97.49%。
最后公司法定代表人張某某，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人曾某某各被判十個(gè)月有期徒刑，并處以罰款。
案件警醒：
1、通過私戶收款參與公司經(jīng)營管理，可能導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)混亂，公司資金無法受到監(jiān)管，不利于企業(yè)的長期發(fā)展。而且后期的稅收風(fēng)險(xiǎn)真的會(huì)給你重重一拳！
2、現(xiàn)在已經(jīng)取消企業(yè)銀行賬戶許可，但是加強(qiáng)了銀行賬戶資金管控，不要想著用私戶收款，形成一個(gè)閉環(huán)資金鏈，現(xiàn)在稅務(wù)、銀行全部共享信息合作，企業(yè)大額交易和可疑交易轉(zhuǎn)賬的這些行為已經(jīng)被稅務(wù)盯上！
3、還有個(gè)近期發(fā)生的大事件你需要知曉：大額現(xiàn)金管理辦法征求意見已經(jīng)正式結(jié)束，10萬元以上的轉(zhuǎn)賬將重點(diǎn)監(jiān)控，很快將會(huì)在試點(diǎn)區(qū)域?qū)嵤?/div>
根據(jù)2017年7月1日起施行的《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》大額交易為：
（一）當(dāng)日單筆或者累計(jì)交易人民幣5萬元以上（含5萬元）、外幣等值1萬美元以上（含1萬美元）的現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金結(jié)售匯、現(xiàn)鈔兌換、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金收支。
（二）非自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當(dāng)日單筆或者累計(jì)交易人民幣200萬元以上（含200萬元）、外幣等值20萬美元以上（含20萬美元）的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)。
（三）自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當(dāng)日單筆或者累計(jì)交易人民幣50萬元以上（含50萬元）、外幣等值10萬美元以上（含10萬美元）的境內(nèi)款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)。
（四）自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當(dāng)日單筆或者累計(jì)交易人民幣20萬元以上（含20萬元）、外幣等值1萬美元以上（含1萬美元）的跨境款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)。
累計(jì)交易金額以客戶為單位，按資金收入或者支出單邊累計(jì)計(jì)算并報(bào)告。
簡單來說：這3種情況，會(huì)被重點(diǎn)監(jiān)管！
（1）法人、其他組織和個(gè)體工商戶（以下統(tǒng)稱單位）之間金額100萬元以上的單筆轉(zhuǎn)賬支付；
（2）金額20萬元以上的單筆現(xiàn)金收付，包括現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取和現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金匯票、現(xiàn)金本票解付；
（3）個(gè)人銀行結(jié)算賬戶之間以及個(gè)人銀行結(jié)算賬戶與單位銀行結(jié)算賬戶之間金額20萬元以上的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)。
另外，銀行發(fā)現(xiàn)或者有合理理由懷疑客戶、客戶的資金或者其他資產(chǎn)、客戶的交易或者試圖進(jìn)行的交易與洗錢、恐怖融資等犯罪活動(dòng)相關(guān)的，不論所涉資金金額或者資產(chǎn)價(jià)值大小，應(yīng)當(dāng)提交可疑交易報(bào)告。
公戶轉(zhuǎn)私戶：這8種情況，財(cái)務(wù)放心大膽的轉(zhuǎn)！
情況一：甲有限公司將對(duì)公賬戶上的60萬元在每月的工資發(fā)放日逐一通過銀行代發(fā)到每個(gè)員工的個(gè)人卡上，甲有限公司已經(jīng)依法履行了代扣個(gè)稅的義務(wù)。提醒：公戶上的錢轉(zhuǎn)入私戶，這樣是允許的！不用擔(dān)心！
情況二：甲屬于一家個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，定期會(huì)將扣除費(fèi)用、繳納完經(jīng)營所得個(gè)稅后的利潤通過對(duì)公賬戶打給個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的負(fù)責(zé)人。提醒：公戶上的錢轉(zhuǎn)入私戶，這樣是允許的！不用擔(dān)心！
情況三：甲有限公司將對(duì)公賬戶上的6萬元打給業(yè)務(wù)員用于出差的備用金，出差回來后實(shí)報(bào)實(shí)銷、多退少補(bǔ)。提醒：公戶上的錢轉(zhuǎn)入私戶，這樣是允許的！不用擔(dān)心！
情況四：甲有限公司將對(duì)公賬戶上的100萬元打給股東個(gè)人，這100萬元已經(jīng)是繳納完了20%股息紅利個(gè)稅后的分紅所得。提醒：公戶上的錢轉(zhuǎn)入私戶，這樣是允許的！不用擔(dān)心！
情況五：甲有限公司通過對(duì)公賬戶支付授課老師的講課費(fèi)10萬元，轉(zhuǎn)入老師個(gè)人卡中，這10萬元已經(jīng)是繳納完了勞務(wù)報(bào)酬所得個(gè)稅后的稅后報(bào)酬。提醒：公戶上的錢轉(zhuǎn)入私戶，這樣是允許的！不用擔(dān)心！
情況六：甲有限公司向個(gè)人采購一批物品，金額20萬元，取得了自然人在稅務(wù)部門代開的發(fā)票，甲有限公司通過對(duì)公賬戶把20萬元貨款轉(zhuǎn)入自然人的個(gè)人卡中。
提醒：公戶上的錢轉(zhuǎn)入私戶，這樣是允許的！不用擔(dān)心！
情況七：甲有限公司通過對(duì)公賬戶把10萬元轉(zhuǎn)入劉總個(gè)人卡中，這10萬元用來償還之前公司向個(gè)人的借款。提醒：公戶上的錢轉(zhuǎn)入私戶，這樣是允許的！不用擔(dān)心！
情況八：甲有限公司通過對(duì)公賬戶把8萬元轉(zhuǎn)入王某個(gè)人卡中，這8萬元用來支付王某的違約金、賠償金。提醒：公戶上的錢轉(zhuǎn)入私戶，這樣是允許的！不用擔(dān)心！
政策參考
個(gè)人銀行賬戶進(jìn)賬多少會(huì)被查？公轉(zhuǎn)私這8種情況合法 請(qǐng)放心大膽轉(zhuǎn)！
《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，下列款項(xiàng)可以轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶：
1、工資、獎(jiǎng)金收入。
2、稿費(fèi)、演出費(fèi)等勞務(wù)收入。
3、債券、期貨、信托等投資的本金和收益。
4、個(gè)人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益。
5、個(gè)人貸款轉(zhuǎn)存。
6、證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金。
7、繼承、贈(zèng)與款項(xiàng)。
8、保險(xiǎn)理賠、保費(fèi)退還等款項(xiàng)。
9、納稅退還。
10、農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入。
11、其他合法款項(xiàng)。
來源：搜航網(wǎng)